近日，上海證劵交易所網(wǎng)站發(fā)布的《關(guān)于對廣西柳州市東城投資開發(fā)集團有限公司及有關(guān)責任人予以公開譴責的決定 》顯示，廣西柳州市東城投資開發(fā)集團有限公司作為發(fā)行人，在信息披露及募集資金使用方面，有關(guān)責任人在職責履行方面，存在違規(guī)行為，遭上海證券交易公開譴責。
 

　　公開譴責決定書顯示，廣西柳州市東城投資開發(fā)集團有限公司(以下簡稱發(fā)行人)于2021年1月至2023年12月期間發(fā)行了21柳城01、21柳城02、21柳城03、21柳東D1、21 柳城04、21柳城05、22柳城01、23柳城02和23柳城03等公司債券，共計募集資金70.90億元，上述債券均在上海證券交易所(以下簡稱本所)掛牌轉(zhuǎn)讓。經(jīng)查明，發(fā)行人在信息披露及募集資金使用方面，有關(guān)責任人在 職責履行方面，存在以下違規(guī)行為。

　　(一)募集資金轉(zhuǎn)借他人，根據(jù)21柳城01、21柳城02、21 柳城03、21柳東D1、21柳城04、21柳城05、22柳城01、23柳城02和23柳城03募集說明書約定，上述債券募集資金用于償還約定的有息債務或者公司債券。2021年2月至 2023年7月期間，發(fā)行人將21柳城01、21柳城02、21柳城03、21柳東D1、21柳城04、21柳城05、22柳城01和23柳城02的部分募集資金劃轉(zhuǎn)至合并報表范圍外的主體使用，涉及金額分別為0.05億元、1.06億元、0.82億元、 0.73億元、1.49億元、2.24億元、13.58億元和3.19億元，分別占相關(guān)債券發(fā)行金額的2%、7%、12%、5%、99%、64%、91% 和40%。此外，2023年12月，發(fā)行人多次將23柳城03的募集資金劃轉(zhuǎn)至合并報表范圍外的主體使用，單次違規(guī)金額最高達1.82億元，占該債券發(fā)行金額的61%。

　　(二)未按約定使用募集資金，2021年1月至2024年1月期間，發(fā)行人將21柳城01、21柳城02、21柳城03、21柳東D1、21柳城05、22柳城01和23柳城03募集資金用于償還其他有息債務、補充流動資金等不符合募集說明書約定的用途，涉及金額分別為1.32億元、10.26億元、0.002億元、10.17億元、1.06億元、1.27億元和0.03億元，分別占相關(guān)債券發(fā)行金額的44%、68%、0.02%、68%、30%、8%和1%。

　　(三)募集資金專戶管理不規(guī)范，2023年7月，23柳城02存在部分募集資金未按專戶管理的情形，涉及金額共0.35 億元，占該債券發(fā)行金額的4%。2023年9月，發(fā)行人將0.35 億元資金歸還至募集資金專戶。

　　(四)未如實準確披露募集資金使用情況，2021年4月至2022年8月期間，發(fā)行人披露的4份定期報告中，未如實、準確披露募集資金使用情況。截至2024年1月，21柳城01、21柳城02、21柳城03、21柳東D1、21柳城04、21柳城05、22柳城01、23柳城02和23柳城03募集說明書約定擬償還的有息債務或公司債券均已償還完畢。

　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，廣西柳州市東城投資開發(fā)集團有限公司作為債券發(fā)行人應當按照規(guī)定和約定使用募集資金，并依法合規(guī) 履行相關(guān)信息披露義務，但發(fā)行人多次發(fā)生募集資金違規(guī)行為，將募集資金轉(zhuǎn)借他人且轉(zhuǎn)借金額占債券發(fā)行金額比例較高，同時還存在未按約定使用募集資金、募集資金專戶管理不規(guī)范、未如實準確披露募集資金使用情況，嚴重損害了債券持有人的合法權(quán)益。發(fā)行人上述行為違反了《上海證券交易所非公開發(fā)行公司債券掛牌規(guī)則》(2022 年)(以下簡稱《掛牌規(guī)則》(2022 年))第1.4條、第1.6條、第4.1.2條，《上海證券交易所非公開發(fā)行公司債券掛牌規(guī)則(2023 年修訂)》(以下簡稱《掛牌規(guī)則(2023 年修訂)》)第1.4條、第1.6條、第4.1.2條，《上海證券交易所公司債券自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第1號——公司債券持續(xù)信息披露》第1.3條、第3.4.3條等相關(guān)規(guī)定。

　　韋忠作為發(fā)行人時任董事長，唐志華作為發(fā)行人時任董事 長，唐懿作為發(fā)行人時任總經(jīng)理、信息披露事務負責人，陳立廣作為發(fā)行人時任總經(jīng)理、信息披露事務負責人，李薇作為發(fā)行人時任財務負責人，未勤勉盡責，未能保證發(fā)行人按照規(guī)定和約定使用債券募集資金、合規(guī)履行信息披露等義務，相關(guān)人員對任期內(nèi)發(fā)行人上述違規(guī)行為負有主要責任。上述人員的行為違反了《掛牌規(guī)則》(2022 年)第1.4條、第1.7條，《掛牌規(guī)則(2023 年修訂)》第1.4條、第1.7條等相關(guān)規(guī)定。

　　基于上述違規(guī)事實和情節(jié)，經(jīng)上海證券交易所紀律處分委員會審核通過，根據(jù)《掛牌規(guī)則》(2022 年)第1.8條、第7.2條、第7.4條，《掛牌規(guī)則(2023 年修訂)》第1.8條、第7.2條、第7.4條，以及《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等相關(guān)規(guī)定，上海證券交易所作出以下紀律處分決定：對廣西柳州市東城投資開發(fā)集團有限公司及韋忠、唐志華、唐懿、陳立廣、李薇予以公開譴責。

　　對于上述紀律處分，上海證券交易所將通報中國證監(jiān)會和中共廣西壯族自治區(qū)委員會金融委員會辦公室，并記入誠信檔案。當事人如對上述公開譴責的紀律處分決定不服，可于收到上海證券交易所有關(guān)決定之日起15個交易日內(nèi)向該所申請復核，復核期間不停止本決定的執(zhí)行。發(fā)行人及有關(guān)責任人應當引以為戒，嚴格按照法律法規(guī)和上海證券交易所業(yè)務規(guī)則等相關(guān)規(guī)定的要求，切實履行公司債券信息披露義務，合規(guī)使用債券募集資金，保護債券持有人的合法權(quán)益。