本報(bào)訊 ( 記者 王富亮 ) 設(shè)研院(300732)原名“河南省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司”，于 2024 年 6 月更為現(xiàn)名。2024 年 5 月 22 日，公司個(gè)體信用等級(jí)為 aa - ，主體長(zhǎng)期信用等級(jí)為 AA。

　　11月26日， 河南省中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)發(fā)布《河南省中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司關(guān)于河南證監(jiān)局對(duì)公司出具警示函所涉問(wèn)題的整改報(bào)告》，報(bào)告稱，2024年10月30日，河南中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“設(shè)研院”)收到河南證監(jiān)局出具的《關(guān)于對(duì)設(shè)研院采取責(zé)令改正措施并對(duì)常興文、湯意、林明、王國(guó)鋒采取出具警示函措施的決定》([2024]83號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“《決定書》”)，要求公司對(duì)《決定書》中指出的問(wèn)題進(jìn)行整改，收到上述《決定書》后，公司董事會(huì)和相關(guān)部門及人員高度重視，對(duì)《決定書》中涉及的事項(xiàng)進(jìn)行了全面梳理和深入分析，查找問(wèn)題原因，制定了整改方案并迅速落實(shí)。

　　《報(bào)告》披露了警示函提及問(wèn)題及公司實(shí)施的整改措施及完成情況，其中包括收入成本核算不準(zhǔn)確、內(nèi)幕信息知情人登記管理制度執(zhí)行不到位。公司內(nèi)幕信息知情人登記表均未獲當(dāng)事人簽字確認(rèn),部分內(nèi)幕信息事項(xiàng)知情人登記范圍不完整以及整改情況總結(jié)等。

 

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     公開資料顯示，

       《報(bào)告》原文如下：
 

證券代碼：300732 證券簡(jiǎn)稱：設(shè)研院 公告編號(hào)：2024-099

債券代碼：123130 債券簡(jiǎn)稱：設(shè)研轉(zhuǎn)債

 

河南省中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司關(guān)于河南證監(jiān)局對(duì)公司出具警示函所涉問(wèn)題的整改報(bào)告

 

　　本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　2024年10月30日，河南中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“設(shè)研院”)收到河南證監(jiān)局出具的《關(guān)于對(duì)設(shè)研院采取責(zé)令改正措施并對(duì)常興文、湯意、林明、王國(guó)鋒采取出具警示函措施的決定》([2024]83號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“《決定書》”)，要求公司對(duì)《決定書》中指出的問(wèn)題進(jìn)行整改，具體內(nèi)容請(qǐng)見公司于2024年10月31日在巨潮資訊網(wǎng)發(fā)布的《關(guān)于收到河南證監(jiān)局警示函的公告》(公告編號(hào)：2024-096)。

　　收到上述《決定書》后，公司董事會(huì)和相關(guān)部門及人員高度重視，對(duì)《決定書》中涉及的事項(xiàng)進(jìn)行了全面梳理和深入分析，查找問(wèn)題原因，制定了整改方案并迅速落實(shí)，現(xiàn)將具體整改情況公告如下：

　　一、警示函提及問(wèn)題及公司實(shí)施的整改措施及完成情況

　　問(wèn)題一：收入成本核算不準(zhǔn)確。公司部分勘察設(shè)計(jì)及規(guī)劃咨詢類項(xiàng)目存在跨期確認(rèn)收入、未及時(shí)考慮預(yù)算調(diào)整對(duì)成本核算影響、未及時(shí)將與項(xiàng)目履約義務(wù)中

　　已履行部分相關(guān)支出計(jì)入成本、人工成本計(jì)提不充分等問(wèn)題，導(dǎo)致公司信息披露不準(zhǔn)確，違反《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第 40 號(hào))第二條第一款、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第 182 號(hào))第三條第一款規(guī)定。

　　整改措施：

　　針對(duì)上述問(wèn)題，公司召開了由財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)管理部等相關(guān)職能部門，以及各事業(yè)部、各生產(chǎn)分院參加的專題總經(jīng)理辦公會(huì)，會(huì)議通報(bào)了本次檢查中發(fā)現(xiàn)的收入成本核算不準(zhǔn)確的情況，要求各事業(yè)部及生產(chǎn)部門高度重視，深刻反思并認(rèn)真汲取教訓(xùn)，積極落實(shí)整改。具體整改措施如下：

　　1、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)的自查及更正

　　根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28 號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 19 號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的有關(guān)規(guī)定和要求，針對(duì)上述事項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)管理部和市場(chǎng)部組織各生產(chǎn)部門逐項(xiàng)進(jìn)行自查整改。財(cái)務(wù)部結(jié)合各事項(xiàng)的自查情況，基于審慎性原則，采用追溯重述法對(duì) 2020 年度至 2023 年度的財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)附注進(jìn)行更正調(diào)整，并于 2024 年 10 月 31 日在巨潮資訊網(wǎng)披露了《河南省中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》(公告編號(hào)：2024-094)。

　　2、進(jìn)一步夯實(shí)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作

　　針對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度在執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，結(jié)合最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，及時(shí)對(duì)公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行修訂和完善;加強(qiáng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)制度修訂后的培訓(xùn)力度，通過(guò)外部和內(nèi)部培訓(xùn)持續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員專業(yè)能力，加強(qiáng)

　　財(cái)務(wù)人員對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求、收入確認(rèn)、成本結(jié)轉(zhuǎn)等部分的學(xué)習(xí)，將會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求運(yùn)用于財(cái)務(wù)實(shí)踐中，進(jìn)一步提升與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量相關(guān)的業(yè)務(wù)水平;強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)核算工作的監(jiān)督和檢查，健全并落實(shí)財(cái)務(wù)信息復(fù)核機(jī)制，推動(dòng)公司財(cái)務(wù)管理體系的進(jìn)一步完善，確保會(huì)計(jì)處理及財(cái)務(wù)核算的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

　　3、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督工作

　　根據(jù)本次檢查的有關(guān)情況，進(jìn)一步完善公司相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度，并加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督。公司戰(zhàn)略發(fā)展與審計(jì)部將定期、不定期對(duì)公司重要業(yè)務(wù)循環(huán)、收入成本跨期、預(yù)算編制與調(diào)整進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)重

　　點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)有針對(duì)性地進(jìn)行定期專項(xiàng)審計(jì)，持續(xù)監(jiān)督公司內(nèi)部控制措施實(shí)際實(shí)施情況，不斷完善公司內(nèi)部控制管理體系，督促相關(guān)人員勤勉盡責(zé)，增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高相關(guān)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能力，提升公司規(guī)范運(yùn)作水平。

　　4、持續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)信息溝通機(jī)制建設(shè)

　　進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門的信息溝通機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部溝通，確保業(yè)務(wù)部門及時(shí)取得項(xiàng)目外部完工證據(jù)等業(yè)務(wù)資料，并上傳項(xiàng)目管理系統(tǒng)，使財(cái)務(wù)部及時(shí)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本;建立健全重大交易或事項(xiàng)，特別是涉及收入確認(rèn)、預(yù)算調(diào)整等重大事項(xiàng)處理的多層次復(fù)核工作機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核;修訂完善項(xiàng)目管理制度，通過(guò)制度執(zhí)行加強(qiáng)管控，進(jìn)一步增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的合法合規(guī)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)整改的問(wèn)題舉一反三，認(rèn)真反思總結(jié)，提升公司項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)作水平。

　　整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、 財(cái)務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)管理部部長(zhǎng)、市場(chǎng)部部長(zhǎng)、戰(zhàn)略發(fā)展與審計(jì)部部長(zhǎng)。

　　整改進(jìn)展：已完成整改，后續(xù)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　問(wèn)題二：內(nèi)幕信息知情人登記管理制度執(zhí)行不到位。公司內(nèi)幕信息知情人登記表均未獲當(dāng)事人簽字確認(rèn),部分內(nèi)幕信息事項(xiàng)知情人登記范圍不完整，違反《上市公司監(jiān)管指引第 5 號(hào)-上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》(證監(jiān)會(huì)公告【2022】17 號(hào))第六條第一款規(guī)定。

　　整改措施：

　　公司迅速組織相關(guān)部門工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《上市公司監(jiān)管指引第 5 號(hào)——上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》等相關(guān)現(xiàn)行制度，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人登記及檔案管理的認(rèn)識(shí)和理解。自 2024 年半年度報(bào)告起，公司董事會(huì)辦公室嚴(yán)格落實(shí)對(duì)公司總部及各子公司參與定期報(bào)告編制、審核、批準(zhǔn)的具體人員，以及過(guò)程中其他可能獲知有關(guān)內(nèi)幕信息的人員的登記，進(jìn)一步完善了登記范圍，并對(duì)《內(nèi)幕知情人》登記表的格式進(jìn)行調(diào)整，增加了相關(guān)人員簽字確認(rèn)欄。后續(xù)公司將嚴(yán)格按照監(jiān)管要求，執(zhí)行內(nèi)幕信息知情人登記制度。

　　整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書。

　　整改進(jìn)展：已完成整改，后續(xù)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　二、整改情況總結(jié)

　　針對(duì)《決定書》指出的問(wèn)題，公司根據(jù)《信息披露事務(wù)管理制度》以及《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制》啟動(dòng)了內(nèi)部問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了嚴(yán)厲的內(nèi)部批評(píng)教育，并要求其切實(shí)加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，避免類似情況再次發(fā)生。

　　本次現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)于公司進(jìn)一步提高公司財(cái)務(wù)管理、 提高信息披露質(zhì)量等方面起到了重要的推動(dòng)作用。經(jīng)過(guò)全面梳理與自查，公司深刻認(rèn)識(shí)到了在財(cái)務(wù)核算、信息披露等方面存在的問(wèn)題和不足，后續(xù)公司將加強(qiáng)管理層及相關(guān)人員對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，增強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作意識(shí)、提高規(guī)范運(yùn)作水平、認(rèn)真持續(xù)地落實(shí)各項(xiàng)整改措施，不斷完善公司治理和內(nèi)部控制體系，并強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)行，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

　                                                                                                                      特此公告

　　                                                                                        河南省中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)

　　                                                                                                         2024 年 11 月 26 日